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¿Además del cumplimiento Fcpa debe cumplir con la ley de Reino Unido?

Enviado por Infolaft el

Artículo por: Infolaft

Las empresas que estén constituidas bajo las leyes de los Estados Unidos, las que tengan su domicilio principal en dicho país, o las empresas extranjeras que tengan sucursales o ejerzan actividades comerciales en el país (incluida la emisión de valores), suelen tener robustos programas de cumplimiento centrados en Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (Fcpa por su nombre en inglés). Sin embargo, algunas de estas empresas no suelen tener en cuenta leyes y normas del Reino Unido que también les son aplicables y que cubren conductas de soborno, corrupción y evasión fiscal desde un punto de vista extraterritorial, lo que significa que por su incumplimiento también podría haber lugar a las sanciones. Infolaft publica este artículo para que sus clientes que están obligados a tener sistemas de cumplimiento Fcpa evalúen si son sujetos a estas regulaciones de Reino Unido y eviten así cualquier sanción proveniente del gobierno británico. Vale decir que, al igual que con la Fcpa, es obligación que las empresas cumplan con esas normas siempre que sean británicas, o realicen negocios o actividades comerciales en el Reino Unido (incluida la emisión de valores) a través de sucursales sin importar el lugar donde fueron constituidas o donde tengan domicilio. Si este es el caso, la recomendación es tomar el programa de cumplimiento existente y revisarlo y modificarlo de acuerdo con la guía de referencia del Gobierno del Reino Unido. En particular, se deberá verificar que las empresas realicen un ejercicio de evaluación de riesgos y lleven a cabo debidas diligencias en relación con cierta clase de contrapartes. Lea también: Los casos más importantes por violación a la Fcpa de 2018  

La Ley de Soborno del Reino Unido 2010

  La Ley de soborno entró en vigor en julio de 2011 y estuvo concebida como una vía de modernización del enfoque del Reino Unido en relación con la lucha contra el soborno y corrupción. El objetivo fundamental fue facilitar que los fiscales procesen a las empresas por soborno y corrupción e incentivarlas a implementar un programa de cumplimiento que evitara o mitigara estos riesgos. La Ley de soborno es más amplia que la Fcpa pues abarca tanto el soborno del sector público como el del privado privado y contiene conductas específicas a evitar relacionadas con ofrecer, prometer o dar un soborno; solicitar, aceptar recibir o recibir un soborno; y sobornar a un funcionario público extranjero, todo ello bajo un esquema de responsabilidad estricta que se aplica a las empresas. En caso de que las autoridades británicas acusen de violar esta ley, existe una defensa posible que consiste en demostrar que la empresa tiene procedimientos adecuados establecidos en un sistema para evitar que ocurran sobornos. Para que una corporación pueda hacer valer esta defensa, el programa de cumplimiento debe:
  • Fundarse en una evaluación de riesgos escrita que cubra el soborno y la corrupción que enfrenta la empresa. Si bien las corporaciones a menudo realizan algún tipo de evaluación de riesgo informal, algunas corporaciones no cuentan con una evaluación de riesgo por escrito.
  • Incluir políticas y procedimientos implementados y proporcionados basados en la evaluación de riesgos que aborden áreas de riesgo clave como las interacciones con funcionarios del gobierno, denuncias, riesgo de contraparte y regalos y hospitalidad.
  • Demostrar el compromiso del alto nivel de la administración para prevenir el soborno y la corrupción.
  • Incorporar procedimientos de debida diligencia proporcionados y basados en el riesgo identificado frente a aquellas personas o compañías que realizan servicios para o en nombre de la empresa.
  • Demostrar que las políticas y procedimientos se implementan y comprenden a través de la comunicación interna y externa (incluida la capacitación).
  • Monitorear, revisar y mejorar sistemas y controles.
Lea también: ¿Qué es la Fcpa?  

La Ley de Finanzas Criminales del Reino Unido de 2017

  La Ley de Finanzas Criminales se concibió como un mecanismo para reforzar el marco de lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo en el Reino Unido. Para ello, la ley introdujo dos nuevos delitos para las corporaciones relacionados con el hecho de no prevenir la evasión fiscal por parte de empleados, agentes o cualquier otra persona que realice servicios para o en nombre de la corporación. El elemento jurisdiccional en esta ley es similar a la Ley de Soborno, es decir que aplica a las corporaciones constituidas en el Reino Unido o que ejercen una actividad comercial, o son parte de un negocio en el país. De nuevo, hay una posible defensa de cumplimiento disponible si la empresa logra demostrar que implementó procedimientos de prevención razonables.  

La Ley de Esclavitud Moderna del Reino Unido de 2015

  La Ley de Esclavitud Moderna exige a empresas de cierto tamaño (es decir con una facturación anual de más de GBP 36 millones de libras esterlinas, aproximadamente USD 45 millones) a expedir una declaración que incluya las medidas que la organización ha tomado durante el año fiscal anterior para garantizar que la esclavitud y la trata de personas no se estén llevando a cabo en ningún eslabón de sus cadenas de suministro ni en ninguna parte de su propio negocio. La Ley de Esclavitud Moderna establece problemas adicionales que las empresas deben abordar en la declaración, incluida la información sobre el riesgo de esclavitud y trata de personas (que requerirá un ejercicio de evaluación de riesgos), la debida diligencia aplicable, las políticas vigentes y los detalles de cualquier capacitación. disponible para el personal. A diferencia del soborno y la facilitación de la evasión fiscal, el gobierno del Reino Unido no buscó incentivar el cumplimiento corporativo amenazando a las corporaciones con responsabilidad penal. En su lugar, el gobierno solicita órdenes judiciales que requieran a la empresa a que cumpla. En la práctica, el incentivo para cumplir es la presión del mercado, de los inversores y de las ONG. Lea también: Programa de Ética Fcpa en 10 pautas  

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