El pasado jueves 2 de marzo se llevó a cabo en el auditorio Jaime Hoyos de la Pontificia Universidad Javeriana la I Jornada de prevención del delito económico: grandes retos. En la misma, participaron el Director de la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), un Fiscal de la Unidad Nacional para la Extinción de Dominio y contra el Lavado de Activos de la Fiscalía General de la Nación y varios profesores del claustro académico.
El primero en intervenir fue Hernando Hernández, director del Grupo de Estudios de Derecho Penal Económico de la Universidad de Ibagué, quien propuso eliminar del Código Penal el artículo 325, el cual castiga la omisión de control en que incurran funcionarios de entidades financieras. Según él, esa tipificación ‘‘está de sobra’’ y se dio ‘‘por la necesidad de reforzar la exigencia administrativa a funcionarios de entidades financieras y cooperativas, cuando en realidad ellos pudieran ser juzgados penalmente a través del artículo No. 323 (lavado de activos) y someterse a las sanciones administrativas a las que haya lugar’’. ‘‘lo prudente es quitar ese artículo’’, apuntó.
Otro de los participantes fue el profesor Juan Carlos Prías, quien señaló en su ponencia que ‘‘la tendencia internacional es penalizar la evasión fiscal y los delitos tributarios’’, ya que se ha descubierto que muchas modalidades de lavado de activos son similares a las que usan los evasores de impuestos. Ante esta realidad – agregó el académico – se puede prever que el legislativo colombiano incluirá en el marco normativo la evasión como un delito y lo calificará como precedente del lavado.
Por otra parte, el director de la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), Luis Edmundo Suárez, hizo un repaso por la evolución que ha tenido la prevención del LA en Colombia e indicó que en la actualidadse hace necesario fortalecer los controles en el sector real, porque allí se están presentando ‘‘la mayoría de los casos de lavado de activos’’.
A su turno, el profesor Daniel Jiménez apoyó la iniciativa de Hernando Hernández de eliminar el delito de omisión de control del LA del Código Penal e incluso amplió la discusión al plantear la supresión del delito de exportación ficticia, luego de comprobarse que ‘‘no es un mecanismo eficaz para luchar contra la corrupción pública’’, como quiera que se utiliza para saquear el erario público conforme se demuestra con el reciente reclamo fraudulento del IVA.
Por último, el fiscal especializado de la Unidad Nacional para la Extinción de Dominio y contra el Lavado de Activos de la Fiscalía, Gilmar Santander, recordó que el Estado adquirió – hace varios años – legitimidad para expropiar los bienes de los lavadores porque el objetivo ‘‘no es sólo sacar a los delincuentes de los círculos sociales, sino sacar su dinero de los circuitos económicos’’. Sin embargo, se mostró preocupado por el limbo en el que se encuentra la administración por parte del Estado de los bienes objeto de extinción de dominio tras la liquidación de la Dirección Nacional de Estupefacientes (DNE), ya que ante la falta de una política concreta en tal sentido, los mismos podrían caer nuevamente en manos de las organizaciones criminales.
En el evento también participaron los profesores Miguel Angel Muñoz, Juan Camilo Córdoba, Daniel Pulecio, Luís Said Idrobo, Carlos Augusto Oviedo y Andrés Fernando Ramírez.
