Una tipología es una descripción de los métodos que utilizan los lavadores de activos o financiadores del terrorismo para dar apariencia de legalidad a los activos provenientes de actividades delictivas o para canalizar recursos hacia la realización de actividades terroristas. Dichas tipologías se encuentran catalogadas de acuerdo al sector reportante.
En términos sencillos, una tipología es un cuento a través de la cual se hace un resumen de la modalidad que utilizan los lavadores para lavar activos o financiar terrorismo.
Teniendo en cuenta lo señalado por la Unidad de Información y Análisis Financiero (Uiaf) en su documento de Compilación de Tipologías de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo 2004-2011, la finalidad de dar a conocer las tipologías es brindar a los sectores reportantes y a las autoridades herramientas que les permitan ajustar y mejorar sus mecanismos de control, así como dar a conocer la forma en la que operan los delincuentes.
La tipología se encuentra compuesta por los siguientes elementos:
- Nombre de la tipología: en este espacio se incorpora el nombre con el cual se identifica la tipología, como, por ejemplo, exportaciones ficticias de servicios, transferencias fraccionadas de dinero ilícito a través de giros internacionales o compra de premios por parte de una organización delictiva, entre otros.
- Sector reportante: este campo hace referencia al sector de la economía que tiene una obligación normativa de reportar información a la UIAF.
- Descripción de la Tipología: es la explicación del proceso de lavado de activos utilizado por los delincuentes en el desarrollo de cada una de las tipologías.
- Señales de alerta: teniendo en cuenta lo señalado por la UIAF, son elementos que permiten detectar la posible presencia de operaciones de lavado de activos relacionadas con la tipología descrita.
- Ejemplo: en el ejemplo se presenta un caso relacionado con la tipología identificada. En el caso se utilizan nombres genéricos para nombrar personas, entidades, ciudades y países.
- Esquema del ejemplo: es la representación gráfica del ejemplo y comúnmente se denominada como ‘grafo’.
Los principales documentos relacionados con tipologías y emitidos por la UIAF son los siguientes:
- Compilación de Tipologías de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo 2004 – 2011.
- Compilación de Tipologías 2008 – febrero 2009 relacionadas con el Lavado de Activos y la Financiación del terrorismo.
- Compilación de Tipologías relacionadas con el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo de octubre de 2006.
- Tipologías Generales de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo de Julio de 2004
